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问题已解决
请问这道会计题怎么做？
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您好！首先，第一问，11月份是不需要确认收入的，因为一开始企业无法估计退货的可能性，按照新收入准则，是不应该确认收入的，即便确认收入，当月也已经发生了销售退回，因此当月不需要进行账务处理，第二问先要算出会计利润，再通过间接法计算应纳税所得额，即在会计利润的基础上加上纳税调增减去纳税调减。损益的结转分录是很简单的，先将损益类科目结转计入“本年利润”，再将本年利润结转计入“利润分配”，在按照比例计提盈余公积就行了，以上是做题的方法，可以按照老师提供的方法自己先做，如需详细答案请发起追问。
2020 06/08 17:56
84785006 
2020 06/08 19:58
我想知道详细过程
学堂答疑王老师 
2020 06/09 09:24
您好！会计利润=7800+400+120-100+70-3300-300-600-700-180-45=3165万元，应纳税所得额=3165+（100-60）-70-10+45+（300-8200×0.5%）=3429万元，应纳所得税额=3429×25%=857.25万元，当年确认递延所得税资产=40×25%=10万元，当年确认递延所得税负债=70×25%=17.5万元，
会计分录：
借：递延所得税资产10
贷：所得税费用 10
借：所得税费用 17.5
贷：递延所得税负债 17.5
期末本年结转分录略
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