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3月开了六万多的普票，做的分录为：借银行6.3贷预收帐款6.3贷，应交税费——销项税600，现在产生退款，这个分录是不是做错了，应该为 借：银行6.3 贷：预收帐款6.3（给对方开的是普票，所以税费不用单独计到应交税费里，可以直接放在预收帐款里）这样对吗？
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你好 你说下具体业务是什么。 这样才好判断。 你说退款 是6.3万全部一起退款吗 意思业务取消了吗
2020 06/08 18:43
84785039 
2020 06/08 18:44
业务没有取消，我们先收的款并开了普通发票，中间有部分业务没成退部分款项。还有业务一直在合作中
84785039
2020 06/08 18:45
先收的款，在进行业务服务，后面验收合格就没事，不合格就会产生退款
meizi老师 
2020 06/08 18:46
你好 那你就做 借银行存款 贷预收账款 应交税费 借预收账款贷主营业务收入 然后退款 借预收账款 贷银行存款
84785039
2020 06/08 18:47
那应交税费还需代二级科目销项税吗？还是直接就应交科费就行了不需代二级科目
meizi老师
2020 06/08 18:49
你好 你是一般纳税人做 应交税费-应交增值税-销项税 。 你是小规模做 应交税费-应交增值税
84785039
2020 06/08 19:00
开的是普票，小规模
meizi老师
2020 06/08 19:02
你好 那你就做 应交税费-应交增值税
84785039
2020 06/08 19:04
那这笔业务在资产负债表中，是不是
期末余额——预收款帐6.3 —— 应交税费600
这样对吗？
meizi老师
2020 06/08 19:12
你好 你开票的时候 是 预收账款6.3 增值税是600 是的
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