免费问答

(1)3日，购入A材料50 000千克，每千克单价10元，增值税专用发票，进项税额为65 000元；另增值税专用发票，注明运费2000元、税额180元。材料已入库，货款和运费已用银行存款支付。 2)5日，向农民生产者收购用于生产加工的农产品材料B一批，已验收入库，经税务机关批准的收购凭证上注明价款100 000元，货款已用银行存款支付。 (3)6日，购买机器设备一台，取得增值税专用发票，价款为100 000元，增值税税额为13 000元，货款已用银行存款支付；购入小轿车一辆，取得増值税专用发票，价款为120 000元，增值税税额为15 600元，货款已用银行存款支付。

5)6日，委托外单位加工零部件，取得增值税专用发票，注明加工费2000元、增值税税额260元。 (6)9日，从小规模纳税人手中购入C材料，取得普通发票，注明价款65 000元。 (7)11日，向乙公司销售M产品100台，单价为10 000元，商业折扣为10％，增值税税率为13％，销售额和折扣额开在一张发票上，款项已收存银行。 (8)12日，向小规模纳税人售出W产品，开出16 950元的普通发票，收到支票存入银行。 (9)13日，向乙公司销售M产品20台，开出增值税专用发票，注明价款200 000元、增值税税额为26 000元，产品已发出并办妥托收手续。

10)19日，将1台W产品转为公司工程建设用，实际成本共计600元，市场价格为800元。 (11)20日，将价值1000元的上月外购的A材料移送本企业供修缮产品仓库工程使用。 (12)21日，将5台V产品无偿捐赠给新化县希望工程，开具增值税专用发票，成本为20 000元，成本利润率为10%。 (13)26日，将100台Z产品发给职工作为福利，成本为20 000元，税务机关认定的计税价格为30 000元。14)28日，上月销售的2台M产品发生销货退回，价款为20 000元，应退增值税2 600元，企业开出红字增值税专用发票，并以银行存款支付退货款项。

15)月末盘存发现上月购进的300千克A材料被盗，金额为3000元，上月已认证并申报抵扣。

需要计算，好了我发给你，记得问我哟

好的谢谢老师

1.借原材料A材料502000 应交税费进项税额65180 贷银行存款567180

2.借原材料91000 应交税费进项税额9000 贷银行存款100000

3.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

借固定资产120000 应交税费进项税额15600 贷银行存款135600

5.借委托加工物资2000 应交税费进项税额260 贷银行存款2260

6.借原材料65000 贷银行存款65000

7.借银行存款1017000 贷主营业务收入900000 应交税费销项税117000

8.借银行存款16950 贷主营业务收入15000 应交税费销项税1950

9.借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000

10.借在建工程704 贷库存商品600 应交税费销项税104

11.借在建工程1130 贷原材料1000 应交税费进项税额转出130

12借营业外支出22860 贷库存商品20000 应交税费销项税2860

13.借管理费用33900 贷应付职工薪酬33900

借应付职工薪酬33900 贷主营业务收入30000 应交税费销项税3900

借主营业务成本20000 贷库存商品20000

14借主营业务收入20000 应交税费销项税2600 贷银行存款22600

2.本月进项税额合计 65180+9000+13000+15600+260-130=102910

本月销项税额合计是 117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214

本月应交增值税的金额=149214-102910

老师请问第15个不需要做会计分录吗

我忘记了 15、借待处理财产损益3390 贷原材料3000 应交税费-进项税额转出390

借管理费用3390 贷待处理财产损益3390

2.本月进项税额合计 65180+ 9000+ 13000 +15600 +260-130-390=10250

本月销项税额合计是 117000 +1950+ 26000+ 104 +2860+ 3900-2600=149214

本月应交增值税的金额=149214-102520=46694