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所得税汇算后，有补税，然后法定盈余公积金的调整分录怎么写？
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补税的分录：借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
法定盈余公积金的调整，做红字分录即可。
2020 06/09 10:57
84784975 
2020 06/09 10:57
小企业会计准则
答疑陈园老师 
2020 06/09 10:59
小企业的话，没有以前年度损益调整科目，那就直接用利润分配-未分配利润科目。
借；利润分配-未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84784975
2020 06/09 11:00
我去年直接，这样写是不是不对？
84784975
2020 06/09 11:02
借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积
84784975
2020 06/09 11:04
借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，今年红冲，不是得换成未分配利润？
答疑陈园老师
2020 06/09 11:33
19年的时候，提取分录是对的，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。你提取了之后，利润分配—提取法定盈余公积也是要转入利润分配-未分配利润的。
今天调整就是把这两笔分录做红字。或者做一笔这样分录：借：盈余公积—法定盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
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