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老师你好 月末的时候做了一笔 借 应交税费―应交增值税(进项税额) 贷 应交税费―应交增值税(进项税待抵扣) 请问 他的金额是怎么算出来的
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你这个不对吧，你们辅导期吗，根据你申报表上面转入认证进项税额这个多少来的，待抵扣进项税额 目前只有辅导期纳税人还有转回小规模纳税人使用这个，
2020 06/09 12:17
84785042 
2020 06/09 12:19
我前面购买材料的时候 用的就是进项税待抵扣 所以 后面就有一笔待抵扣转进项
maize老师 
2020 06/09 12:26
你这个科目挂不对，没有认证吧，那这个做应交税费-待认证进项税额，待抵扣是辅导期纳税人转回小规模的留底税额用的科目
84785042
2020 06/09 12:29
就是转回小规模了
账套 都是这么做账的 我就是不太懂这个数据怎么来的
maize老师
2020 06/09 12:32
没有抵扣完进项税额，那这个做借待抵扣进项税额 贷进项税额 挂着就可以，你看你申报表上面留底税额多少，这个就是，多少，之后那个别的都结转到转出未交增值税下面 借销项税额 贷进项税额 ，转出未交增值税，这个销项税额和进项税额没有余额，
84785042
2020 06/09 12:36
好的谢谢老师
maize老师
2020 06/09 12:43
你去比对那个申报表上面留底税额转这个待抵扣进项税额下面
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