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老师，交的税控盘维护费抵税时的分录怎么做呀
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借 应交税费 贷管理费用
2020 06/09 14:49
84784973 
2020 06/09 14:53
缴纳时借 管理费用 贷银行存款
抵税时借应交税费-减免税费
贷管理费用
这样就可以了吗？后面还有其他处理吗
玲老师 
2020 06/09 14:53
没有啦，一共就两部分录
84784973
2020 06/09 14:54
那减免税贷方不会有余额吗
玲老师
2020 06/09 15:01
减免税这个分录结转到应交税费转出未交增值税这个科目，如果你是小规模纳税人，不用结转
84784973
2020 06/09 15:07
借应交-转出未交
贷应交-应交增值税（减免税款）
这样吗，
玲老师
2020 06/09 15:11
您好，是的，就是这个分录
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