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老师 你好，我想问下，销售商品，是不是确认主营收入后，就可以结转成本了，还是说等到月末的时候再结转成本
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这个的话 确认收入 就结转成本哈
2020 06/09 16:28
84785030 
2020 06/09 16:52
老师 ，你好，在小企业会计准则下面，增值税月末不结转，那么计提的时候：借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 对吗？下月缴纳的时候：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 对吗？
许老师 
2020 06/09 16:58
不是的哦 增值税
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
进项税额的话 也是同理
实际交税
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
你说的税金及附加 是在增值税等基础上计算的税种，是另一回事哦
84785030
2020 06/09 17:01
哦哦哦 是的 我说混了，那企业会计准则下，增值税要结转是怎么处理呢？结转的金额是销-进的金额嘛？
许老师
2020 06/09 17:02
结转的话
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
84785030
2020 06/09 17:04
好的，老师，也就是分开结转 对吗？等到下月银行扣款增值税，就是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，对吗？那进项税呢？结转后就不用管了嘛？
许老师
2020 06/09 17:05
嗯嗯，是的 分别结转 销项税/进项税 期末余额 是0 就可以了
84785030
2020 06/09 17:08
好的 老师，谢谢你，你说了后，很清晰了，也就是要结转，就都结转到未交增值税里面，应交税费的余额是0.
许老师
2020 06/09 17:09
嗯嗯 是这个意思
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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