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某有限责任公司2015年度实现净利润800万元,“利润分配——未分配利润”账户年初贷方余额为30万元。根据该企业董事会决议,2015年度利润分配情况如下:分别按当年实现净利润的10%、30%提取法定盈余公积、任意盈余公积;向投资者分配利润120万元。 要求:根据以上资料编制以下会计分录。 (1)将当年实现的净利润转入“利润分配”账户; (2)提取法定盈余公积、任意盈余公积; (3)向投资者分配利润; (4)将利润分配其他明细科目结清,转入未分配利润明细科目; (5)计算2015年末未分配利润的数额。
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1.
借本年利润800
贷利润分配-未分配利润800
2.
借利润分配-提取法定公积金80
利润分配-提取任意公积金800*30%=240
贷盈余公积-法定公积金80
-任意公积金240
3.借利润分配-分配股利120
贷应付股利120
4.借利润分配-未分配利润440
贷利润分配-提取法定公积金80
利润分配-提取任意公积金240
利润分配-分配股利120
5.30+800-440=390
2020 06/09 19:28