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老师你好，我们是建筑类母公司，甲方和母公司签合同，母公司和子公司签合同，但是母公司提供主材辅材，子公司近乎清包工。但回款给子公司的时候，不仅回成本，还要回一些子公司的利润，金额比较大，全部开人工费发票不太现实，老师我想问一下，除了人工费之外，子公司还应该给母公司开出什么发票用于回款
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你好，子公司是分包是吗
2020 06/09 19:53
84784956 
2020 06/09 19:55
老师，也不算分包，因为合同金额一般不会太大，几百万左右。所以去过说母子公司的实际关系的话，应该算母公司供材
慧老师 
2020 06/09 20:33
子公司实际施工，母公司和子公司签订的是什么合同呢
84784956
2020 06/09 20:56
老师，因为我们没确定回款方式，所以和子公司还没确定合同怎么签
84784956
2020 06/09 21:10
老师，您建议怎么签呢
慧老师
2020 06/09 21:16
我建议签订为劳务分包合同，开具劳务分包发票
84784956
2020 06/09 21:18
老师，那比如200万的合同，应该给子公司付款150万，如果全是人工费，显然这个比例不正常。那这种情况应该让子公司开什么发票进来比较好
慧老师
2020 06/09 22:08
为啥要给子公司那么多呢
84784956
2020 06/09 22:13
因为子公司那边要留利润啊
慧老师
2020 06/09 22:22
你可以与子公司签订一个工程管理服务合同，收取服务费
84784956
2020 06/09 22:39
老师，那工程管理服务合同的意思，是不是就是类似**，甲方给我对公打款，我给甲方开发票，然后我出售主材辅材，和子公司形成材料的买卖关系。然后我扣一定的服务费以后给子公司回款，那老师，子公司需要给我提供什么类型的发票呢
慧老师
2020 06/09 22:46
子公司给你提供服务费发票，现代服务
84784956
2020 06/09 22:50
老师，我刚才查了一下现代服务的税目范围，您觉得，我们母子公司都是建筑类，开建筑服务可行么？会不会有税务稽查风险
慧老师
2020 06/09 23:28
我的建议是签订建筑劳务分包合同，更加合理
84784956
2020 06/09 23:31
老师，那按照您的建议，签订劳务分包合同，子公司应该给母公司提供什么发票呢？如果是分包合同，由于供材，机械由母公司提供，那么只能是劳务分包，子公司全额给母公司提供劳务发票，税务稽查方面，人工费占比过大，会有风险么？
慧老师
2020 06/10 07:33
就是签订两个，一个劳务施工合同，一个工程项目管理服务合同，来实现利润转移，开建筑发票个服务发票
84784956
2020 06/10 07:35
老师，那我明白了，就是让对方提供劳务发票，剩下利润的以建筑服务发票的名以给子公司返回去是吧。非常感谢老师
慧老师
2020 06/10 07:48
是的，这样提供两个服务就好一点
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