我们是保险公司，偶尔会发生共保业务，举例：按照合同的协议（视合同协议约定），我们作为主承保方，由我A公司向客户开具全额（举例：100万元的发票），收100万的款项，后期与共保方结算保费时，共保方向我们开具其份额的（如30万元的）发票。因为，我们在做账时，代收的保费记入其他应付款、未入收入，故未计算销项税额。在申报增值税时，应纳销项税期按账上的销项税额填入、缴纳税款。在抵扣增值税时，因为对应的销项没有计入销项税额，对应的增值税进项税额也不抵扣，（先做抵扣认证，然后再做进项税转出）。请问老师，这样操作正确吗？另，按原来的思路，可以不做进项税转出，而是在“增值税发票综合服务平台”里直接做发票_事业单位

问题已解决

我们是保险公司，偶尔会发生共保业务，举例：按照合同的协议（视合同协议约定），我们作为主承保方，由我A公司向客户开具全额（举例：100万元的发票），收100万的款项，后期与共保方结算保费时，共保方向我们开具其份额的（如30万元的）发票。因为，我们在做账时，代收的保费记入其他应付款、未入收入，故未计算销项税额。在申报增值税时，应纳销项税期按账上的销项税额填入、缴纳税款。在抵扣增值税时，因为对应的销项没有计入销项税额，对应的增值税进项税额也不抵扣，（先做抵扣认证，然后再做进项税转出）。请问老师，这样操作正确吗？另，按原来的思路，可以不做进项税转出，而是在“增值税发票综合服务平台”里直接做发票