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问题已解决
去年年底做2008年购入的一批固定资产清理时，误把18年购入的一辆车也给清理了。现在怎么把这辆车调整回来？我们执行的是小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”科目。
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您好，您没有以前年度损益调整科目，可以直接使用利润分配未分配利润。
2020 06/10 08:54
84785001 
2020 06/10 09:02
老师，我不会，能不能给我说清楚点谢谢啦！具体分录？
小林老师 
2020 06/10 09:05
您好，您既然知道以前年度损益调整科目，那您把所有以前年度损益调整科目用利润分配未分配利润科目替代即可。
84785001
2020 06/10 09:16
我比较模糊，能不能给我说具体的分录。我去年做报废的时候是借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。借营业外支出，贷固定资产清理。现在要调整回来怎么做分录谢谢？
小林老师
2020 06/10 09:44
您好，感谢您对我的信任。您今年的分录，借固定资产，贷利润分配未分配利润，累计折旧。还原真实业务，然后再不提清理期间至还原期间的累计折旧。
84785001
2020 06/10 13:42
去年报废了，我做在“营业外支出”，所得税汇算时没有调增，现在该如何处理
小林老师
2020 06/10 13:46
您好，今年可以做营业外收入，把利润还原。
84785001
2020 06/10 22:10
老师您讲的很清晰，我有点开窍了。您给我说说利润还原的这笔分录怎么做，做在几月啊？做了是不是就要交所得税了？我们企业目前是亏损状态
小林老师
2020 06/10 22:13
您好，感谢您的信任。您做营业外收入就是相当于把以前处置形成的损失还原。您若亏损，利润先弥补亏损后再计算企业所得税。
84785001
2020 06/10 22:19
麻烦您看一下对不对？我去年做报废的时候是借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。借营业外支出，贷固定资产清理。借本年利润，贷营业外支出。这是去年报废资产（2012年买的，都到年限了）做的分录
小林老师
2020 06/10 22:20
您好，您的处理非常正确。
84785001
2020 06/10 22:38
今年分录1.借固定资产，贷利润分配未分配利润 累计折旧。2.损失还原分录怎么做？借……？，贷营业外收入。季报怎么填写弥补亏损呀？
小林老师
2020 06/10 22:41
您好，损失在本期还原通过营业外收入科目，在以前年度还原，通过以前年度损益调整科目。所以您分录1已经还原了。若非本期还原，在汇算清缴调整，季度申报不调整。
84785001
2020 06/10 22:49
老师，我糊涂了。追问快结束了，麻烦把具体的分录给我说一下好吗谢谢啦！我是初学者，理解力较差，麻烦老师给我详细说说呗
小林老师
2020 06/10 22:55
您好，开始做错账，多计提营业外支出，导致未分配利润减少。目前调整分两种情况，一是在做错期间调整，做账通过以前年度损益调整科目，二是在目前期间调整，通过营业外收入科目。两者方式都将增加未分配利润。
84785001
2020 06/10 23:01
拜托拜托，我还是不明白，我今年的调整分录应该怎么做？只做借固定资产，贷利润分配未分配利润 累计折旧 是吗？没有做营业外收入的分录呀？老师给我写一下分录好吗？
小林老师
2020 06/10 23:16
您好，您按您的分录初级里了。借固定资产，贷利润分配未分配利润 累计折旧 。
84785001
2020 06/10 23:21
分录里没有营业外收入呀？涉及营业外收入的分录怎么做？另外，明年所得税汇算时调增出来是吧？
小林老师
2020 06/10 23:23
您好，您若想调本期利润。借固定资产，贷营业外收入 累计折旧。
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