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问题已解决
老师，我想问下4月份公司社保公积金都没有计提，5月份直接发放了，凭证怎么做呀
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同学，你好，4月份的社保和公积金不是当月扣么，扣的时候没挂其他 应收款-个人部分？
2020 06/10 09:57
84784998 
2020 06/10 09:59
不是当月扣除的，5月份才扣除的
84784998
2020 06/10 10:01
分录是不是：借：管理费用--工资
管理费用--公积金
管理费用-社保
贷：银行存款
应交税费--个税
84784998
2020 06/10 10:02
公积金跟社保都是公司跟个人的合计啊
小叶老师 
2020 06/10 10:05
计提社保公积金
管理费用--公积金
管理费用-社保
贷：应付职工薪酬
支付社保和公积金
借：应付职工薪酬
其他应收款-社保、公积金
贷：银行存款
支付工资时
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保、公积金
贷：银行存款
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