问题已解决

食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下业务:   (1)将成本为600万元的产品对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产品作为股利发放给股东。   (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票上注明税额51万元。   (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明ml税额3.4万元。 (4)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。(6)上月购进的原料因保管不善发生损失,已知原料的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。根据上述材料,回答下列问题:该企业当月应缴纳增值税为多少

84784974| 提问时间:2020 06/10 10:52
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1的销项项税额计算1000*13%+200*13%=156
2020 06/10 11:10
暖暖老师
2020 06/10 11:10
业务2的进项项税额计算51
暖暖老师
2020 06/10 11:11
业务3的进项项税额计算3.4
暖暖老师
2020 06/10 11:11
业务4的进项项税额计算5
暖暖老师
2020 06/10 11:12
业务6的进项项税额转出计算1*13%+0.15*0.009=0.1434 应交增税=156-51-3.4-5+0.1434
暖暖老师
2020 06/10 11:13
哪一个数字你认为不对呢?
暖暖老师
2020 06/10 11:16
对,这个看走了眼了,那就是1200/1.13*13%=138.05
暖暖老师
2020 06/10 11:30
第一个的20%直接就是1000*20%,其余的的对
暖暖老师
2020 06/10 11:33
那得出来的200/1.13*13%,我知道含税价格
暖暖老师
2020 06/10 11:42
我不赞同你这个说法这里
84784974
2020 06/10 11:12
业务一算错了吧
84784974
2020 06/10 11:14
业务一是含税价款呢
84784974
2020 06/10 11:28
你看对吗
84784974
2020 06/10 11:32
可是那是含税价款呀
84784974
2020 06/10 11:35
作为股利给股东应该视同销售缴纳增值税吧所以得先除80%再乘20%吧
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