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供货方给我们发票多开了发票，差额怎么做账？
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你好，差额部分还需要支付么？
2020 06/10 13:46
84784970 
2020 06/10 13:47
不需要支付了
立红老师 
2020 06/10 13:48
你好，如果不需要支付，计入营业外收入就可以，
84784970
2020 06/10 13:49
只是多开发票，怎么能算收入呢
立红老师
2020 06/10 13:50
你好，比如发标金额是100，实付款是90，然后入库存材料100，不是相当于多得了10的材料么？
84784970
2020 06/10 13:51
库存也没有多，就是单纯的发票多开了4000元
立红老师
2020 06/10 13:53
你好，您能说下发票金额是多少；您入库存金额的是多少？
84784970
2020 06/10 13:55
实际订货4万，收到的也是4万的货，付款也是4万，发票开了45000元！
立红老师
2020 06/10 13:56
你好，如果是这样，按发票中的4万入账就可以，5000元不需要入账。
84784970
2020 06/10 13:58
是专票，又涉及到增值税了
立红老师
2020 06/10 14:00
你好，增值税按发票金额勾选抵扣，再将不需要付款的部分做进项转出，因为这部分没有付款，不能抵扣；
不能抵扣部分=发票税额*5000/45000
84784970
2020 06/10 15:06
如果是内帐，怎么做呢，
立红老师
2020 06/10 15:07
你好，如果内账，按可以抵扣进项入账和材料成本入账就可以
84784970
2020 06/10 15:09
差额部分计入哪里呀？
立红老师
2020 06/10 15:12
你好，差额部分不需要记账的。
84784970
2020 06/10 15:14
那么内外帐之间是什么关系呢，最终税费是不是要对上，如果不记账，最后就对不起来了
立红老师
2020 06/10 15:20
你好，内账和外账都是实际支付的材料款和可以抵扣的进项记账的；
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