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老师好，我们公司是当月工资当月发，社保也是当月缴纳当月的，我可以月初计提工资和社保，月末发工资吗？工资必须计提吗？
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您好
可以月初计提工资和社保，月末发工资
工资必须计提
2020 06/10 17:23
84785005 
2020 06/10 17:29
员工缴纳社保的部分公司承担了，计提和缴纳的分录：
借 管理费用
贷 应付职工薪酬-社保（公司承担）
应付职工薪酬-工资薪金(个人承担)
缴纳：借 应付职工薪酬-社保（公司）
应付职工薪酬-工资薪金(个人) 贷 银行存款
这样分录对吗？
84785005
2020 06/10 17:35
计提工资 分录
借 管理费用 -职工薪酬 （包含个人承担社保）
贷 应付职工薪酬-工资薪金
发放时
借 应付职工薪酬-工资薪金
贷 银行存款
这样吗？
bamboo老师 
2020 06/10 18:02
这样账务处理正确的
84785005
2020 06/10 18:09
可是我有些糊涂，职工个人社保部分已在社保计提了工资薪金，计提工资的时候又计提了，会重复了吗？汇缴时105050表工资薪金账载金额填应付职工薪酬-工资薪金贷方，实际发生额填其借方，感觉好像不对
bamboo老师
2020 06/10 18:35
抱歉 我只看到了您第一笔 分录
这会看到了第二笔
第二笔分录计提工资的时候不要包含个人社保了 因为前面已经计提了
84785005
2020 06/10 19:06
谢谢老师
bamboo老师
2020 06/10 19:19
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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