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老师，你好！ 外地经营预缴税款印花税已交，电子税务局的印花税申报表还需要填报吗？
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电子税务局的印花税申报表还需要填报，已预缴的印花税，可填在已缴税金列
2020 06/11 09:34
84785014 
2020 06/11 09:36
开票金额是50万，预缴印花税是150。电子税务局申报表填时小规模有减征额，这样还要退税啊
文文老师 
2020 06/11 09:38
是的，预缴时就多缴了，可以申请退税的
84785014
2020 06/11 09:43
我也可以直接不填0申报，不退税吧？
文文老师
2020 06/11 09:44
可以放弃减征优惠，不退税，但还是要申报。
84785014
2020 06/11 09:45
直接0申报就可以了，是吧？
文文老师
2020 06/11 09:46
不是，是减免税优惠，直接不选。仍然按50万申报，150元填在已缴税列，最后结果是应交印花税0
84785014
2020 06/11 09:46
还有老师，预缴的印花税是直接计入管理费用还是营业税金及附加？还有预缴税款时还缴了0.4%的个人所得税这个计入哪个科目？
文文老师
2020 06/11 09:48
印花税是直接计入 营业税金及附加
84785014
2020 06/11 09:48
但我填的时候我预缴150，我填到已交税款150，后面有减征额就是-75了。放弃优惠退税
84785014
2020 06/11 09:49
个人所得税呢？也是计入营业税金及附加吗？
文文老师
2020 06/11 09:52
个人所得税，如果不要员工承担，可计入营业外支出或工资费用，该个税不能税前扣除
84785014
2020 06/11 09:53
那就是在汇算清缴时要调出对吧？
文文老师
2020 06/11 09:54
是的，在汇算清缴时要调出
84785014
2020 06/11 10:03
老师，劳务公司的账务处理是这样的吗？
文文老师
2020 06/11 10:13
一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。
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