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汇算清缴涉及的纳税调整最后是调整的当期所得税费用，那么这个和递延所得税费用是什么区别，比如资产吧，因为和税法折旧不一样，所以在当期汇算清缴需要调整，怎么也涉及递延呢
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您好，纳税调整有分为永久性差异和暂时性差异。永久性差异与递延所得税无关。折旧差异是暂时性差异，与递延所得税有关。
2020 06/11 11:34
84785003 
2020 06/11 11:37
你的意思汇算清缴时候的调整都是永久性差异？递延都是暂时性差异
小林老师 
2020 06/11 11:45
您好，不是您理解的。是所有的纳税调整，分为暂时性差异和永久性差异。只有暂时性差异影响递延所得税，永久性差异不影响。
84785003
2020 06/11 11:48
我就想递延所得税在汇算清缴时候填表需要体现吗
小林老师
2020 06/11 11:49
您好，递延所得税是会计处理，与企业所得税汇算清缴表单无关。
84785003
2020 06/11 11:54
资产折旧吧，会产生暂时性差异，当期也是税会差异，那么在汇算清缴进行纳税调整吗
小林老师
2020 06/11 11:56
您好，是的。您的理解非常正确。
84785003
2020 06/11 11:57
如果调整的话，不就影响当期所得税费用了？怎么还需要确认递延所得税呢
84785003
2020 06/11 12:27
这么说吧，暂时性差异和永久性差异，在汇算清缴时候都要进行调整，只不过暂时性差异需要确认递延所得税，需要做分录，因为以后会需要转回的，我理解的对不对
84785003
2020 06/11 14:27
请回复一下老师
小林老师
2020 06/11 14:41
您好，如果调整的话，一定影响当期所得税费用。暂时性差异因为税会不同计算方式导致，所以还需要确认递延所得税。
小林老师
2020 06/11 14:42
您好，暂时性差异和永久性差异，在汇算清缴时候都要进行调整，只不过暂时性差异需要确认递延所得税，需要做分录，因为以后会需要转回的。您的理解非常正确。
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