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年度所得税汇算后需要缴纳，分录怎么做？去年没有计提，需要补提吗？
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借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2020 06/11 14:11
84785001 
2020 06/11 14:15
借利润分配~未分配利润 贷应交税费企业所得税。这笔分录啥意思，不太明白，老师给我讲讲
徐阿富老师 
2020 06/11 14:22
这笔就是计提的意思，因为这个是跨年的，直接计入利润分配而不是通过所得税费用
84785001
2020 06/11 16:56
老师能不能把正常的分录（从计提到结转利润分配）给我说一下，中间科目省略我有点蒙
徐阿富老师
2020 06/11 17:02
你好，当年季度末计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税，贷银行存款，跨年度计提和补交就是我上面说的：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
84785001
2020 06/11 17:07
不跨年，所得税费用还要结转？所得税结转分录是什么呀
徐阿富老师
2020 06/11 17:14
你好，结转时 借利润分配·-未分配·利润· 贷 所得税费用
84785001
2020 06/11 17:15
不过“本年利润”科目吗
徐阿富老师
2020 06/11 17:17
你好，不过本年利润
84785001
2020 06/11 17:20
为什么呢？哪些科目要过本年利润？
徐阿富老师
2020 06/11 17:21
你好，收入支出科目结转到本年利润，所得税是有利润之后在计提的
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