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问题已解决
老师，我们的工资是自己发，社保费是通过劳务派遣公司交，申报个税时社保费用不用填
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你好，社保个税时，社保不需要填写，只要填写税前应税收入就可以
2020 06/11 15:14
84784971 
2020 06/11 15:15
这部分社保不能抵个税
84784971
2020 06/11 15:17
借:管理费用-工资5000
管理费用-社保费450
贷:应付职工薪酬5450，需要按多少申报
冉老师 
2020 06/11 15:19
假如一个人工资总额10000，个人承担的五险一金500，申报金额是10000-500
84784971
2020 06/11 15:23
直接申报10000－500,社保费那里就不需要填500了，对吗
84784971
2020 06/11 15:45
老师，说话
冉老师
2020 06/12 07:50
你好，是的，申报个税只需要填写本期应税收入，不需要填写社保
84784971
2020 06/12 08:24
老师，1－5月份的社保费没有计提，6月份该怎么补提？
84784971
2020 06/12 08:24
分录怎么写？
冉老师
2020 06/12 08:35
补提分录如下
借：管理费用_社保
贷：应付职工薪酬_社保
84784971
2020 06/12 08:50
个人部分和企业部分
冉老师
2020 06/12 08:55
个人部分是
计提
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
公司部分计提
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
84784971
2020 06/12 09:03
个人部分不是计入其他应收款？
冉老师
2020 06/12 09:05
发放工资时，个人部分才会在其他应收款中体现
84784971
2020 06/12 09:10
老师，我们收到劳务派遣公司开的社保费发票怎么做账务处理
冉老师
2020 06/12 09:16
你好，给你写一下详细的分录如下
收到发票时支付时
发放工资时
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
贷：其他应收款-个人社保
支付派遣公司社保
借：其他应收款-个人社保
借：应付职工薪酬-单位社保
贷：银行存款
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