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税控盘服务费入应交税费~应交增值税~减免税额，这个科目需要结转吗？怎么操作
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有对应的销项？有的话就结转
2020 06/11 15:36
84785001 
2020 06/11 16:00
没懂什么意思？老师说的具体一点谢谢
颜老师 
2020 06/11 16:34
应交增值税减免税款需要结转到未交增值税。
减免税款先做处理:
借:应交税费-应交增值税（减免税款）
贷:营业外收入
再做月末结转:
借:应交税费- 应交增值税（转出未交增值税）
贷:应交税费- 未交增值税
这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税。
84785001
2020 06/11 16:41
怎么做到营业外收入里了，还要交所得税吗？
颜老师
2020 06/11 16:43
那肯定的
需要交所得税
84785001
2020 06/11 16:52
那我这样，借应交税费~应交增值税~减免税，贷管理费用可以不
颜老师
2020 06/11 17:02
按上面的分录做吧
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