00:10:00
问题已解决
分公司注销合并的话，账要怎么合并到总机构
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
直接冲减总机构的长期股权投资，差额计入投资收益，可能是正的投资收益也可能是负的投资收益
2020 06/11 15:47
84784996 
2020 06/11 15:50
但本身分公司应收应付，银行，损益，全部合计冲长期股权投资？
江老师 
2020 06/11 15:51
全部归集一下冲销公司的长期股权投资的金额
84784996
2020 06/11 15:52
这样的话，往来还没付清的，冲长期股权投资，以后怎么理清？
江老师
2020 06/11 15:53
以后，这个是收款与付款处理。
84784996
2020 06/11 15:53
归集是所有期末数按相应方向相加？
江老师
2020 06/11 15:55
归集所有的期末数据，反方向进行结转至新的公司。实际上就是全部的数据原样照搬到新的总公司的余额中
84784996
2020 06/11 15:56
反方向结转？不太懂，能举例吗？
江老师
2020 06/11 15:58
一、如分公司现金100元，是借方余额，在结转分公司账时，结平分公司账
借：库存现金——转入总公司100
贷：库存现金——子公司现金100
二、到总公司后，这个就是形成总公司由子公司转入的现金借方100元
84784996
2020 06/11 15:59
那长期股权投资冲销是怎样的分录？损益类也用刚才举例分录那种方法？
江老师
2020 06/11 16:02
损益类科目没有余额，不存在结转。
借：各子公司科目
借：投资收益
贷：各子公司其他科目
贷：长期投权投资——XX子公司（成本）
84784996
2020 06/11 17:49
分公司也是长期股权投资吗？好像平时只是资金上划拨。跟子公司不一样
江老师
2020 06/11 17:50
是的，与子公司一样的核算处理。也是长期股权投资
阅读 1278
描述你的问题，直接向老师提问
6109
意见反馈
