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问题已解决
去年做预交异地项目增值税税，做到“应交税费~预交增值税”，是不是应该计入“应交税费~简易计税”里，今年可以调整吗？怎么操作谢谢
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你好！其实你计入预交增值税可以不用改了，不过严格来说，是计入应交税费—应交增值税—已交税金
2020 06/11 16:52
84785001 
2020 06/11 16:53
是简易项目
宋生老师 
2020 06/11 16:54
你好！也是一样的。你如果想调就借应交税费—简易计税 贷应交税费预交增值税
84785001
2020 06/11 16:58
会计学堂里讲的和老师说的不太一样，我到底该按那个做分录，本来就是初学，这样我有点蒙
84785001
2020 06/11 17:00
不调也可以是吗？不影响什么的
宋生老师
2020 06/11 17:00
你好！这2个科目适用的情况不同，你看你是属于那种。
“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额
“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
84785001
2020 06/11 17:15
我开具简易项目发票，分录是不是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~简易计税。异地预缴时借应交税费~简易项目 贷银行存款
宋生老师
2020 06/11 17:16
您好！第一个分录是这样，第二个严格来说就要看情况了，如果你是当月缴纳当月的，就应该是上年上面的计入已交税金。
84785001
2020 06/11 17:22
我好晕。那如果是一般项目异地预缴就计入“应交税费~预交增值税”里？老师能不能给我总结一下谢谢
宋生老师
2020 06/11 17:24
你好！你如果实操中不知道怎么做，建议就直接都用简易征收，这样就不会乱了。
84785001
2020 06/11 21:58
还是不太明白，老师能不能把简易项目和一般项目缴税分录给我再说一下
宋生老师
2020 06/12 08:31
你好！你如果是简易征收，你确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易征收
然后不管是预交，还是缴纳，还是什么，都用应交税费—应交增值税—简易征收。
比较预交，借应交税费—应交增值税—简易征收 贷银行存款
比如下个月缴纳上月的，也是跟上面一样借应交税费—应交增值税—简易征收 贷银行存款
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