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去年做预交异地项目增值税税,做到“应交税费~预交增值税”,是不是应该计入“应交税费~简易计税”里,今年可以调整吗?怎么操作谢谢

84785001| 提问时间:2020 06/11 16:51
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
你好!其实你计入预交增值税可以不用改了,不过严格来说,是计入应交税费—应交增值税—已交税金
2020 06/11 16:52
84785001
2020 06/11 16:53
是简易项目
宋生老师
2020 06/11 16:54
你好!也是一样的。你如果想调就借应交税费—简易计税 贷应交税费预交增值税
84785001
2020 06/11 16:58
会计学堂里讲的和老师说的不太一样,我到底该按那个做分录,本来就是初学,这样我有点蒙
84785001
2020 06/11 17:00
不调也可以是吗?不影响什么的
宋生老师
2020 06/11 17:00
你好!这2个科目适用的情况不同,你看你是属于那种。 “已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额 “预交增值税”明细科目,核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
84785001
2020 06/11 17:15
我开具简易项目发票,分录是不是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~简易计税。异地预缴时借应交税费~简易项目 贷银行存款
宋生老师
2020 06/11 17:16
您好!第一个分录是这样,第二个严格来说就要看情况了,如果你是当月缴纳当月的,就应该是上年上面的计入已交税金。
84785001
2020 06/11 17:22
我好晕。那如果是一般项目异地预缴就计入“应交税费~预交增值税”里?老师能不能给我总结一下谢谢
宋生老师
2020 06/11 17:24
你好!你如果实操中不知道怎么做,建议就直接都用简易征收,这样就不会乱了。
84785001
2020 06/11 21:58
还是不太明白,老师能不能把简易项目和一般项目缴税分录给我再说一下
宋生老师
2020 06/12 08:31
你好!你如果是简易征收,你确认收入的时候,借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易征收 然后不管是预交,还是缴纳,还是什么,都用应交税费—应交增值税—简易征收。 比较预交,借应交税费—应交增值税—简易征收 贷银行存款 比如下个月缴纳上月的,也是跟上面一样借应交税费—应交增值税—简易征收 贷银行存款
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