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去年的费用做多了，是否要走以前年度损益调整科目，还是直接冲掉，然后做一笔正确的
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你好，去年的费用做多了，跨年的损益事项，需要通过以前年度损益调整科目冲销的
2020 06/11 18:09
84784977 
2020 06/11 18:11
借：以前年度损益调整，贷利润分配～未分配利润？
邹老师 
2020 06/11 18:17
你好，账务处理是
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用
借；以前年度损益调整—某某费用，贷；利润分配～未分配利润
84784977
2020 06/11 18:18
直接做后面这笔不行吗？然后以前年度损益调整会自动结
邹老师
2020 06/11 18:20
你好，不可以（直接做后面这笔分录）
需要先通过以前年度损益调整贷方红冲之前多做的费用，然后做 结转以前年度损益调整分录才是的
84784977
2020 06/11 18:22
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用，费用减少应该在贷贷方吧，借：以前年度损益调整，贷，费用的科目
邹老师
2020 06/11 18:23
你好
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用
这个分录贷方就是费用科目啊，因为跨年不能直接通过费用科目核算，就计入以前年度损益调整科目贷方核算。
而不是这样做账务处理是（借：以前年度损益调整，贷，费用的科目）
84784977
2020 06/11 18:30
借：什么相关费用呢
84784977
2020 06/11 18:30
我们是工程的，原来都入工程施工科目，
邹老师
2020 06/11 18:35
你好，（借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用）借方我写的是相关科目，而不是相关费用
去年的费用做多了，我们是工程的，原来都入工程施工科目
你到底是多计入了费用，还是多计入了工程施工科目核算啊
84784977
2020 06/11 18:36
多计了工程施工
邹老师
2020 06/11 18:38
你好，多记了工程施工，那调整分录就是
借；应付账款，贷；工程施工
84784977
2020 06/11 19:04
不走以前年度损益调整科目吗
邹老师
2020 06/11 20:04
你好，因为需要调整的分录（借；工程施工，贷；应付账款）不涉及损益科目，就不需要通过以前年度损益调整科目核算的
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