00:10:00
问题已解决
工人去年的差旅费发票今年才拿来报销，可以用吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，可以报销，若已在去年企业所得税扣除。则直接附原费用凭证后即可。
2020 06/12 08:44
84785032 
2020 06/12 08:46
没有扣除，直接照常报销就行了是吧
小林老师 
2020 06/12 08:47
您好，若您去年没有扣除，今年是不可以税前扣除。
84785032
2020 06/12 08:57
那就是不能报销吗
小林老师
2020 06/12 09:11
您好，报销是可以的，账可以计入相关费用，但企业所得税不能税前扣除。
84785032
2020 06/12 09:28
管理人员出差的住宿费餐饮费都可以计入差旅费中吧，有没有什么限制
84785032
2020 06/12 10:20
我现在有费用发票6700元，进项税68，这个分录具体该怎么做
小林老师
2020 06/12 10:38
您好，根据您的描述，管理人员出差的住宿费餐饮费都可以计入差旅费中。参考分录，借管理费用～差旅费，借应交税费应交增值税（进项税额）68贷其他应付款。
84785032
2020 06/12 10:46
需要用到以前年度损益调整科目吗
小林老师
2020 06/12 10:51
您好，也可以用以前年度损益调整，看您企业的核算程度，若通过以前年度损益调整，可以调整19年汇算清缴，这样您这笔支出就能抵企业所得税。
84785032
2020 06/12 11:05
不用调整以前年度的企业所得税的话，是不是这笔费用就可以抵本年度的企业所得税
小林老师
2020 06/12 11:14
您好，用调整以前年度的企业所得税，您做专项申报，可以抵19年企业所得税。不用以前年度损益调整，这笔费用不可以抵本年度的企业所得税。
84785032
2020 06/12 11:18
好的，谢谢
小林老师
2020 06/12 11:26
客气，非常荣幸能够给您支持！
阅读 1904
描述你的问题，直接向老师提问
827
意见反馈
