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#提问#老师，你好，2019年12月已交增值税，正常计提要通过营业税金及附加，但是忘记计提 了，直接是借方：应交税费-增值税，附加税，贷方：银行存款等。2020如何调整，已做汇算清缴，不想改账？
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增值税不通过税金及附加
你说的是附加税的吧
2020 06/12 14:01
84784991 
2020 06/12 14:09
我们公司通过 的啊， 所以要如何做分录呢？
郭老师 
2020 06/12 14:10
借税金及附加贷应交税费。
84784991
2020 06/12 14:13
我说错了，增值税不通过营业税金及附加，是附加税通过营业税金及附加，那我要怎么一次性调整上年已缴纳的增值税和附加税呢？
郭老师
2020 06/12 14:14
附加税借税金及附加贷应交税费。
增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
84784991
2020 06/12 14:16
已做2019年汇算清缴不影响吧？
郭老师
2020 06/12 14:16
已经过去了，你这么做就不影响，应该是一九年税前扣除。
84784991
2020 06/12 14:20
好的，谢谢
郭老师
2020 06/12 14:20
不用客气的
应该的
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