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老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
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可以不用计提的，交纳时直接做分录：
借税金及附加…土地使用税
税金及附加…房产税
贷银行存款
2020 06/14 14:10
84784997 
2020 06/14 14:12
缴纳滞纳金怎么做分录呢
蒋飞老师 
2020 06/14 14:13
借营业外支出…滞纳金
贷银行存款
84784997
2020 06/14 15:02
老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
蒋飞老师
2020 06/14 15:05
是的，你的理解很对
需要扣除滞纳金的
84784997
2020 06/14 15:07
就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
蒋飞老师
2020 06/14 15:09
不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
84784997
2020 06/14 15:10
那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
蒋飞老师
2020 06/14 15:10
是的，你的理解很对
84784997
2020 06/14 15:21
老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
84784997
2020 06/14 15:52
在吗，老师
蒋飞老师
2020 06/14 15:58
没有发生额，直接点（确定）
就可以了
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