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老师，我司对公账户收到其他客户对公转款的一笔款钱，但是他不要求我们开发票，怎么做账
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正常入账，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税。申报时以未开票收入申报。如果是归还货款，借银行存款贷应收账款。如果是收到定金借银行存款贷预收账款。需要结合具体情况选择，同学
2020 06/14 14:13
84785004 
2020 06/14 14:18
没有开票也可以按照主营业务收入，和应交增值税来做账啊，那到时候企业所得税汇算清缴是不是需要调整
文静老师 
2020 06/14 14:30
没有开票也可以按照主营业务收入，和应交增值税来做账，是的，同学。若正常申报纳税，企业所得税汇算清缴无需调整
84785004
2020 06/14 14:31
老师，我没懂。是不是我按照借银行存款贷主营业务收入，和应交增值税来做账，年末的企业所得税不用调整？
文静老师
2020 06/14 14:41
是的，确认收入和缴税和开票不开票没有直接关系。正常入账，申报未开票收入和增值税，企业所得税汇算清缴也无需调整
84785004
2020 06/14 14:44
那我这边这个月没有销售，然后这个主营业务增加了，主营业务成本还是原来的，达不到85%左右了，怎么办
文静老师
2020 06/14 15:08
每有销售就不能按销售收入确认和处理，也不能结转销售成本。客户的货款是否是定金，你需要事先搞弄清楚，同学
84785004
2020 06/14 15:10
不是定金，老师。
文静老师
2020 06/14 15:16
是销售收款的话，满足收入确认条件，应该按确认收入的分录处理，并结转销售成本
84785004
2020 06/14 15:18
这个是客户3月份的货款，但是客户说不用开票，也要结转销售成本？
文静老师
2020 06/14 15:20
是的，同学。不开票和确认销售收入和结转销售成本没有必然联系，只要符合销售收入确认条件就应当确认收入并结转销售成本。
84785004
2020 06/14 15:21
哦哦，好的。
文静老师
2020 06/14 15:23
嗯，同学，希望能够帮到你
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