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本月加计抵减，进项大于销项，只需填写增值税附表四，不需要做账务处理吗（本月不需要做到账目中吗）？
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你好，是的，不需要做到账务中
2020 06/14 19:18
84785039 
2020 06/14 19:21
老师，因为本月进项大于销项，
1、图片中的分录是不是都不用做？
2、如果不做的话，销项与进项里面留有余额，下期进项在抵减，不就会重复吗？
小云老师 
2020 06/14 19:33
1.你上面说的加计抵减，所以我回答你的是加计抵减不用做账，因为是实际缴纳时做
2.进项大于销项部分月底正常结转，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
84785039
2020 06/14 19:37
老师我是根据这个做的，这步说在“转出未交增值税”在借方的话，就不用在做结转了
84785039
2020 06/14 19:37
这个不对吗？≥﹏≤
小云老师
2020 06/14 19:40
进项大于销项一样要做，就是上面给你的分录，只是加计抵减不做而已
84785039
2020 06/14 19:53
明白了，我改了，这回应该对了吧
小云老师
2020 06/14 20:01
最后那个明细是转出多交增值税，其他没错
84785039
2020 06/14 21:25
谢谢老师٩(♡㉨♡ )۶
到了下个月这样处理对不对
1.如果下个月没有缴纳了增值税，加计扣除还是只填附表四不做账对吗
2.如果下个月缴了增值税，加计扣除是不是带上这笔做账务处理，
借：应交税费——未交增值税624.75+本月增加的数
贷：其他收益624.75+本月增加的数
小云老师
2020 06/14 21:27
是的，就是这样，都理解的正确
84785039
2020 06/14 21:27
谢谢老师o(^o^)o终于弄白了
小云老师
2020 06/14 22:29
不客气，方便请五星好评一下，谢谢
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