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公司购买茶叶用于送客户，取得专票一千多，已认证请问如何做涉及的进项转出分录
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您好
请问当时取得发票的时候分录怎么写的
2020 06/15 09:34
84785003 
2020 06/15 09:41
还没开始做 发票已认证了 首先做了
借 管理费用-业务招待费 9
应交税费-应交增值税(进账税额) 1
贷 银行存款 10
借 管理费用-业务招待费1
贷 应交税费-应交增值税(进账税额转出)1
84785003
2020 06/15 09:43
假设发票在当月已经认证 如何处理这个账务
bamboo老师 
2020 06/15 09:53
借：管理费用
贷：银行存款
申报的时候做抵扣 然后做进行税额转出 也可以
或者您体现一下进行税额
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进行税额
贷：银行存款
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税-进行税额转出
84785003
2020 06/15 09:56
月底结转呢
bamboo老师
2020 06/15 09:59
请问月底结转什么科目？
84785003
2020 06/15 10:05
这样做 就可以了吗 不再做其他相关的分录吗？
bamboo老师
2020 06/15 10:10
是的 年末的时候再做结转增值税的分录就好了
84785003
2020 06/15 10:38
为什么年末结转 月末不用结转按照你做的分录对吗？
bamboo老师
2020 06/15 10:39
增值税三级科目基本都是年末结平的
当月写我写的两笔分录就好了
84785003
2020 06/15 10:49
如果申报系统做进账转出了呢
bamboo老师
2020 06/15 10:51
申报系统做进账转出就是我的第二笔分录啊
84785003
2020 06/15 10:52
不用转到未交增值税上？
bamboo老师
2020 06/15 10:53
您平时结转未交增值税的时候分录怎么写的？
84785003
2020 06/15 10:55
销和进的差额 转到未交增值税上
84785003
2020 06/15 10:56
如果你不结转 进账转出 未交增值税能对上吗？
bamboo老师
2020 06/15 10:57
你平时指转的差额 没有把进销的余额结平 对吧
那您现在转的差额就加上进项税额转出的数据就好了啊
84785003
2020 06/15 11:08
我也是无语了。。
bamboo老师
2020 06/15 11:20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项税额-进项税额+进项税额转出
贷：应交税费-未交增值税
84785003
2020 06/15 11:34
这个分录月末不用做的吗？
bamboo老师
2020 06/15 12:10
月末需要缴纳增值税的话 就写这个分录
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