2016年1月,甲公司向子公司乙销售A商品300000元,A商品的成本为255 000,款项收到80%已存入银行。乙公司将所购商品作为管理用固定资产使用,该固定资产预计使用年限为5年,预计净残值为0,从2016年2月起采用直线法计提折旧。对应收账款计提了10%的坏账准备。要求编制: （1）内部固定资产交易的抵消调整分录；（2）2016年度多计提折旧的抵消调整分录; （3）2016年内部债权债务的抵消调整分录; （4）2016年末计提坏账准备的抵消调整分录。_CPA

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2016年1月,甲公司向子公司乙销售A商品300000元,A商品的成本为255 000,款项收到80%已存入银行。乙公司将所购商品作为管理用固定资产使用,该固定资产预计使用年限为5年,预计净残值为0,从2016年2月起采用直线法计提折旧。对应收账款计提了10%的坏账准备。要求编制: （1）内部固定资产交易的抵消调整分录；（2）2016年度多计提折旧的抵消调整分录; （3）2016年内部债权债务的抵消调整分录; （4）2016年末计提坏账准备的抵消调整分录。

84785038| 提问时间：2020 06/15 10:16

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刘之寒老师

金牌答疑老师

职称：税务师

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1、借：营业收入 300000 贷：营业成本 255000 贷：固定资产-原价 45000 2、借：固定资产-累计折旧 8250 （45000/5*11/12）贷：管理费用 8250 3、借：应付账款 6000 （300000*20%）贷：应收账款 6000 4、借：应收账款-坏账准备 600 贷：资产减值损失 600

2020 06/15 11:02