老师，所得税汇算暂估有5000元到不了票了，已做调增，上年亏损了，不要补交所得税，应付账款暂估余额怎么办？调增部分是不是需要账上调增上年未分配利润？谢谢_实务

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老师，所得税汇算暂估有5000元到不了票了，已做调增，上年亏损了，不要补交所得税，应付账款暂估余额怎么办？调增部分是不是需要账上调增上年未分配利润？谢谢

84784978| 提问时间：2020 06/15 14:32

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，是否补缴企业所得税，看应纳税所得额，与会计利润亏损关系不大。调增部分是税务口径，不需要进行账务处理，即无论是否收到发票，都可以做账务处理。

2020 06/15 14:34

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