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老师您好 问下我公司本月有员工缴纳社保，个人承担部分养老280元，失业10.5元，这个如何计提呢?
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你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借 应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
2020 06/16 11:14
84784966 
2020 06/16 11:22
对吗老师？
84784966
2020 06/16 11:22
6月单位承担部分免税
meizi老师 
2020 06/16 11:26
你好 不是这样的 计提 不需要走其他应收款 比如看附件
84784966
2020 06/16 11:31
借：管理费用——工资11570
贷：应付职工薪酬工资：11570
meizi老师
2020 06/16 11:32
你好 嗯是的 按这样来做 工资计提
84784966
2020 06/16 12:33
计提工资时：
借：管理费用11370
贷：应付职工薪酬11370
缴社保的时候：
借：其他应收款——（个人承担）养老280
其他应收款——（个人承担）失业10.8
贷：银行存款：290.5
发工资时：
借：应付职工薪酬11370
贷：银行存款：11270.5
其他应收款——（个人承担）养老280
其他应收款——（个人承担）失业：10.8
84784966
2020 06/16 12:33
对吗老师
meizi老师
2020 06/16 12:37
嗯 是的。 就这样来体现
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