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你好，老师。我们公司是销售涂料的，自己买原材料回来委托别人加工，加工费的发票不一定是每个月都有开票回来，那么我能不能每个月的预提加工费的？
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借委托加工物资贷应付账款，你可以暂估一个的。
2020 06/16 11:17
84784974 
2020 06/16 11:22
我现在是这样做：
借：委托加工物资
贷：预提费用—加工费
到发票回来时
借：预提费用—加工费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
请问一下这样做行不行的？
郭老师 
2020 06/16 11:23
预提费用现在已经取消了，不用这个科目啦，建议你放到应付账款里面的。
84784974
2020 06/16 11:38
如果是暂估的话，在下个月要不要冲红的？
郭老师
2020 06/16 11:39
收到发票的那个月红冲就可以啊。
84784974
2020 06/16 11:46
但是委托加工物资在当月就结转到成本里了，这个是怎么样冲红啊？
借：委托加工物资（红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
借：委托加工物资
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
是这样做吗？
84784974
2020 06/16 11:47
主营业务成本那里需要冲红的吗
郭老师
2020 06/16 11:49
可以的，如果你们暂估和发票一致，可以不用调整成本的。
84784974
2020 06/16 14:42
如果不暂估，当实质收到发票时，直接进委托加工物资，没有收到发票就不做处理，这样行不行的？
郭老师
2020 06/16 14:46
会不会影响你的成本？如果不影响的话，可以。
84784974
2020 06/16 15:09
好的，谢谢
郭老师
2020 06/16 15:12
不用客气的，应该的。
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