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问题已解决
我公司是小规模纳税人，承包光纤安装业务，与甲方合同约定安装的材料、人工都由我公司承担，采购材料时直接由材料供方开具发票给甲方，但是材料款又是我垫付的，后期甲方给我支付材料款时，我公司账务应该如何处理？
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这个的话 扣除材料款部分 是你们的收入 同时 结转对应的成本
购买材料 借：其他应收款 贷：银行存款
还你们钱 借：银行存款 贷：其他应收款
2020 06/16 14:12
84784970 
2020 06/16 14:17
用银行回单可以做账吗？
84784970
2020 06/16 14:19
需不需要由材料供货方开具一个委托我公司收款的证明或协议？
许老师 
2020 06/16 14:23
记入其他应收款 有银行回单 就可以了哈
84784970
2020 06/16 14:24
后期我公司支付临时工工人工资时，是否需要工人提供劳务费的发票，如果工人提供不了，所得税汇算清缴时是否需要调增？
许老师
2020 06/16 14:25
这个的话 要么他们提供劳务费发票 要么 你们按工资 为他们申报个税
都不可以的话 要调增的哦
84784970
2020 06/16 14:40
结算的时候，我们给甲方开具发票时项目选择人工费还是施工费？哪个税率低些？因甲方要求发票开具明细
许老师
2020 06/16 14:41
你们呀 是小规模 这个税率 没区别的哦
84784970
2020 06/16 15:15
如果工人提供劳务费发票，我公司是否还要代扣个人所得税，劳务费发票的个税是多少？
许老师
2020 06/16 15:20
这个的话 也是需要的 按非雇员 申报预扣个税的 20%的哦 有扣除
84784970
2020 06/16 15:26
工人没有提供发票，我们也没有按照工资申报个税，人工费是否只涉及企业所得税调增？其他税种有涉及吗？
许老师
2020 06/16 15:27
哦哦 这样的话 企业所得税调增 就可以了
其他的 不涉及的
84784970
2020 06/16 15:31
好的，谢谢老师，第一次接触建筑方面的，很多地方不懂。我还有一个商铺返租的问题，可以再咨询一下吗？
许老师
2020 06/16 15:35
哦哦 这个的话 你重新问一下哈
一次的话 是回答一个问题的 其他同学 还要回答哈
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