00:10:00
问题已解决
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，您看下这个内容
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2020 06/16 15:18
84785034 
2020 06/16 15:21
也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
立红老师 
2020 06/16 15:23
你好，是的，是这样的。
84785034
2020 06/16 15:37
好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
立红老师
2020 06/16 15:51
你好
一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
84785034
2020 06/16 16:06
我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
立红老师
2020 06/16 16:13
你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
是
借，应交税费—待抵扣进项税额
贷，应交税费——应增（进转出）
阅读 924
描述你的问题，直接向老师提问
4682
意见反馈
