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税务稽查我司，需要补交增值税20000元，用留抵得增值税抵减，请问如何做账务处理？
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你好 你门之前留抵的进项税在什么科目 。 补缴纳增值税是补了收入吗 你要做收入分录了没有
2020 06/16 16:51
84785014 
2020 06/16 16:57
留抵得增值税在增值税的进账税额借方。没有补交收入。目前就想问下，这笔减少留抵得增值税怎么做账？谢谢
meizi老师 
2020 06/16 17:00
你好 你把进项税结转到转出未交增值税借方 代表留抵 。 你 补缴纳的增值税 做贷方 结转到转出未交增值税贷方 去抵减留抵进项税
84785014
2020 06/16 17:02
能写具体点吗？借方，贷方，谢谢了
meizi老师
2020 06/16 17:05
你好 你需要给我说下你们补增值税 是之前漏做收入产生的增值税还是什么。 不然你科目无法判断入账
84785014
2020 06/16 17:11
对的，收入要补做
meizi老师
2020 06/16 17:14
你好 那你就补收入 。是20年的还是19年的 。这样好判断下科目 一起给你做了
84785014
2020 06/16 17:15
补交19年的。
meizi老师
2020 06/16 17:19
你好 那你做 借银行存款或者应收账款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 -销项税 借未分配利润贷以前年度损益调整 结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
在借贷方抵减后 就行了
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