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问题已解决
最近突然想到的一问题，就是商贸企业 一般人它采购的时候合同啥的都正常 只是没收到进项发票但是货收到了 没收到钱也得正常做账吧 做采购的暂估 然后第二步 就是卖这批货 产生销项 收入 这时候 就得做成本结转 也得暂估吧 接下来我的思路就不是很通了 就是 我日后收到这笔进项发票的时候 我是不是得把 采购那笔暂估给冲账 重新做账啊 然后这个我之前做的暂估的结转成本是次月冲红吗 和这个进项啥时候收到发票有关系吗
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你好，不需要全部冲红之前的暂估库存和成本，收到进项发票，你调整之前暂估的数据就可以了，比如，发票的金额比暂估的金额大，那就补录暂估和实际数差额和结转成本，进项税，应付款。
2020 06/16 18:31
84784983 
2020 06/16 19:26
那如果一直不回票 暂估还能一直挂账吗？ 不做冲回处理吗 之前听他们说过很多他们这样处理 当月暂估 下月冲红 再做暂估 这样处理行吗？
84784983
2020 06/16 19:27
我说的 这是结转成本他们这样处理的
黎老师 
2020 06/16 19:42
你好，暂估可以挂帐，你也可以按当月暂估 下月冲红 再做暂估这个方法做，注意税管员的查账就可以了。
84784983
2020 06/16 19:56
哦哦 但我就纠结一个事 就是这个结转成本不是按照 销售商品对应的吗 我就想用不用就是 如果红冲了 再把上月的那个正常补充一下 上月应该结转多少成本呢 然后当月的成本再接上呢是有发票正常做 还是继续做暂估当月的成本 您懂我意思这个吧 之前老会计和我说 那样计可能会乱，
黎老师
2020 06/16 20:07
你好，有发票就正常做结转，不能做暂估，当月没有收到发票才做暂估，有发票回来就要把暂估的数据冲掉，也要及时催发票回来冲减这些数据，否则最后会出问题。
84784983
2020 06/16 20:12
是有发票正常做结转 我在想 之前月份不是做暂估了吗 用不用下个月假如收回发票了 我再调一下上个月的那笔结转成本呢 然后我正常 月月都有采购销售 我把正常这个月的 结转成本再做分录 不知道我的思路是不是对的 您懂我说的意思吧
黎老师
2020 06/16 20:18
你好，你的思路是对的，暂估只是没有收到发票并且需要结转成本时才使用。一般情况下都不会使用。
84784983
2020 06/16 20:22
哦哦 但房企吧 在成本那块 好像很多做暂估的 他们当月做暂估 次月冲红 再做暂估 像滚雪球一样您懂吧可能我是新人 听他们说那种业务我就想对吗 包括商贸企业 他们很多也是对这个暂估 他都是做累计好像 然后不会像我和您说的这个思路 可能做账方便了 但所得税税法口径是不是不认可啊
84784983
2020 06/16 20:23
因为我目前在事务所之前也是会计 我看到所得税报告 项目经理好像挺关注 这个暂估费用的。
黎老师
2020 06/16 20:34
你好，各行业不一样，房地产的周期性很长，而且都是以项目为主，需要的材料也很多，供货商的发票不可能一次到位。商贸企业不一样，货物销售多少，就相应的结转成本。通常暂估的数据都会引起注意。
84784983
2020 06/16 20:42
哦哦 就是商贸公司 长期做那种暂估不太正常是吧 正常不都是 发票进项销项对应吗 我在看看记录 还行没被那个会计给误导 要不我思路也混乱
黎老师
2020 06/16 20:47
你好，暂估的使用，在商贸这个行业也是经常使用。但是长期使用会让自己的帐混乱，有发票了，再做暂估，就是给自己找麻烦了。
84784983
2020 06/16 20:50
嗯嗯 我思路顺了 没被其他思路带跑了 谢谢老师的答疑
黎老师
2020 06/16 20:50
你好，感谢你的支持。祝你工作顺利。
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