第一图是题干，第二图是答题要求，谢谢老师_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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第一图是题干，第二图是答题要求，谢谢老师

84785026| 提问时间：2020 06/17 09:49

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刘之寒老师

金牌答疑老师

职称：税务师

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1、答案见以下图片。 2、应纳税所得额=8060+16.8-9.8+66+140+33-12-51.6824*6%+540-380=8450.8991，应交企业所得税=8450.9*25%=2112.7248。 3、递延所得税资产=40*25%=10，递延所得税负债=12*25%=3，所得税费用=2112.7248+3-10=2105.7248。 4、借：所得税费用 2105.7248 借：递延所得税资产 10 贷：应交税费-应交企业所得税 2112.7248 贷：递延所得税负债 3

2020 06/17 11:05