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问题已解决
欠对方的款项，做在其它应付款，现在通过土地置换，不欠对对方款项了，请问其它应付款怎么核销？
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你好，借；其他应付款，贷；无形资产等科目，应交税费——应交增值税，资产处置损益（或借方）
2020 06/17 10:00
84785043 
2020 06/17 10:02
可以借:其它应付款 贷:累计盈余 吗？
邹老师 
2020 06/17 10:04
你好，贷方应当是通过无形资产等科目核算，而不是累计盈余
84785043
2020 06/17 10:09
置换的价值和小于其它应付款
邹老师
2020 06/17 10:15
你好，那就把差额计入资产处置损益科目贷方核算就是了
84785043
2020 06/17 10:33
借:其它应付款 贷:待处理资产损溢 贷固定资产 凭证对不？ 那年底待处理资产损溢怎么处理呢？
邹老师
2020 06/17 10:37
你好，正确的分录是
借；其他应付款，贷；无形资产等科目，应交税费——应交增值税，资产处置损益
资产处置损益月底结转到本年利润
借；资产处置损益，贷；本年利润
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