14.某企业为居民企业，20**年发生经营业务如下：1）取得产品销售收入4000万元；2）发生产品销售成本2600万元；3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元（其中业务招待费25万元），财务费用60万元；4）销售税金160万元（含增值税120万元）；5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税收滞纳金6万元）；6）计入成本费用中的实发工资200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。计算该企业当年应纳企业所得税_税务

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14.某企业为居民企业，20**年发生经营业务如下：1）取得产品销售收入4000万元；2）发生产品销售成本2600万元；3）发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元（其中业务招待费25万元），财务费用60万元；4）销售税金160万元（含增值税120万元）；5）营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税收滞纳金6万元）；6）计入成本费用中的实发工资200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。计算该企业当年应纳企业所得税

84785014| 提问时间：2020 06/17 10:51

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慧老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

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你好，计算需要时间，你回复我一条，我在给您计算

2020 06/17 11:08

84785014

2020 06/17 11:09

好的，麻烦了

慧老师

2020 06/17 12:13

会计利润=4000+80-2600-770-480-60-40-50=80 纳税调整额=650-4000*15%+25*40%+6+30-80*12%+5-200*2%+31-200*14%=90.4（说明：捐赠按照非定点扶贫计算的，职工教育经费按照限额8%计算的，题目没给) 应纳企业所得税=(80+90.4)*25%=42.6