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老师，出售旧固定资产简易计税3%的征收率减按2%征收，减免的1%入什么科目？
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您好，直接按照2%的税率来入账就好啦。
2020 06/17 14:04
84785041 
2020 06/17 14:14
可是发票上不是开3%的征收率吗？
84785041
2020 06/17 14:24
申报的时候那1%是填在减免税申报表中
微微老师 
2020 06/17 14:25
因为出售固定资产入的是营业外收入，这个税额也是，所以区分不区分都一样的结果
84785041
2020 06/17 14:37
老师我下面的分录做的对吗？
84785041
2020 06/17 14:37
老师对吗？
微微老师
2020 06/17 14:38
您好，正确的，您的分录
84785041
2020 06/17 14:38
双方协商的价格是6000的话
微微老师
2020 06/17 14:39
您好，正确的，您的分录
84785041
2020 06/17 14:50
可是和发票的数对不上号啊，税局说开发票税率是3%，我的分录是按2%，
84785041
2020 06/17 14:51
税局说减免的1%在减免税申报表里填，然后主表会在应纳税额减征额体现
微微老师
2020 06/17 14:57
您好，一样的意思。第二步，借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：销项税（3%）然后 借：销项税1% 贷：营业外收入
84785041
2020 06/17 15:06
老师您看我下面做的分录对吗？1%放在了减免税款科目。
84785041
2020 06/17 15:06
和我第一次做的也不一样啊，银行存款多了，营业外收入多了60
84785041
2020 06/17 15:14
协议价格是6000元
微微老师
2020 06/17 15:15
您好，这个要看您实质上买了多少钱，再计算出对应的税额的。
84785041
2020 06/17 15:21
就是协商按6000元卖的
微微老师
2020 06/17 15:23
您好，6000如果是含税价，那么不含税就是6000/1.03
84785041
2020 06/17 15:52
老师您帮我看看第一种方法和第二种方法我哪个地方不对，第二种比第一种营业外收入多了58.25
微微老师
2020 06/17 15:59
您好，第二种方式的营业外收入在借方，税费是贷方才对的
84785041
2020 06/17 16:04
老师你在好好看看不是吧，减免税款不就在借方吗，才能少交税
微微老师
2020 06/17 17:01
您好，对，您是对的。我被绕糊涂了，抱歉。问题在这里，这两个数加起来不等于6000
84785041
2020 06/17 23:05
就是贷方在加上一笔营业外收入58.26对吗？其他的分录都是对的吗？
微微老师
2020 06/18 06:48
您好，其他分录是对的
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