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工程公司年底预提成本，汇算清缴前收到发票，账务处理怎么处理，可以直接把发票放到19年账里吗
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你好 是的汇算可以税前扣除的。 可以 如果暂估与实际发票无差异的话 你账上直接按实际工程成本做账就行了
2020 06/17 14:42
84785043 
2020 06/17 14:50
怎么做账 是需要账务在当期过一下吗 还是直接放到19年凭证里面不账务处理
meizi老师 
2020 06/17 14:51
你好 需要 你需要在19年就直接做账 发票来了直接附19年后面去
84785043
2020 06/17 14:58
如果发票金额不一致呢 我20年转的一般纳税人 现在收到的是专票
meizi老师
2020 06/17 14:59
你好 19年做暂估 。2020年冲暂估 然后按专票来做 体现进项税 成本损益科目走以前年度损益调整科目做
84785043
2020 06/17 15:04
可以不走以前年度损益调整吗 我发票多的部分入工程施工 暂估的部分 先冲回 然后在原科目走一下 一正一负 不影响当期数据 这样可以吗
meizi老师
2020 06/17 15:06
你好 跨年了就需要走这个科目 如果你们没有差异 就不需要
84785043
2020 06/17 15:15
比如说，我预估成本是1万，我收到发票是2万，我这个工程还没有完工，那么我分录怎么做呢
meizi老师
2020 06/17 15:18
你好 开票给你们2万说明发生了2万的成本。 你就冲暂估1万 按你实际发票2万做成本
84785043
2020 06/17 15:21
不是有以前年度损益调整吗
meizi老师
2020 06/17 15:24
你好 你就用以前年度损益调整 科目 把你们19年做的分录的损益科目替代了冲即可。 你去年怎么做分录的 对应的冲 用以前年度损益调整 科目 替代损益科目做
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