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问题已解决
供应商应付账款贷方余额应该为零，但是因为前期冲减账务未加负数，反而导致供应商应付账款增加，现在应付账款余额，怎么把它调平，对方科目前期已调整，现在又换了财务软件，现在对于应付账款贷方余额怎么调平，金额很大
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您好，建议直接按前期冲账的分录做凭证，金额是负数为现在应付账款的余额就行了。
2020 06/17 18:07
84784973 
2020 06/17 18:10
已经换系统了，期初数没法调整并且对方科目借方前期已调整，现在只剩下应付账款贷方
王雁鸣老师 
2020 06/17 18:12
您好，这样的话，建议，借：应付账款，贷：营业外收入。
84784973
2020 06/17 18:13
这样是需要缴纳企业所得税，是吗
王雁鸣老师
2020 06/17 18:14
您好，是的，这样需要缴纳企业所得税的。
84784973
2020 06/17 18:15
是按调整这部分金额的25%吗
84784973
2020 06/17 18:15
如果调整到营业外支出呢
王雁鸣老师
2020 06/17 18:16
您好，具体要看企业当年的利润金额是多少了，如果全年利润超过了300万元，就是25%的。
84784973
2020 06/17 18:17
还没有盈利呢
王雁鸣老师
2020 06/17 18:18
您好，如果还没有盈利，冲减了原来的亏损，就不用交企业所得税了。
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