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老师，我们代开小规模专票，现在没有成本票，我们的成本就是做工资表，这个应该怎么走账呢
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你好， 你实际是什么业务，人工是单位职工吗
2020 06/17 18:23
84785020 
2020 06/17 18:24
老师我们就是给人家带开的，自己做工资表，就是账务处理怎么做好
84785020
2020 06/17 18:24
人工工资
84785020
2020 06/17 18:25
开具的是劳务票
玲老师 
2020 06/17 18:36
收到人工费劳务的发票记成本借主营业务成本，等贷银行存款，
84785020
2020 06/17 18:37
老师，就是没有成本票，直接做的工资表可以做成本吗
玲老师
2020 06/17 18:38
做工资表可以，但是没有发票，不能所得税前扣除，年度汇算清缴时，需要做纳税调整
84785020
2020 06/17 18:39
那这么说交的企业所得税就多了？这个意思？
玲老师
2020 06/17 18:42
您好，对的，没有成本票不能税前扣除，你就需要多缴纳企业所得税
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