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职工教育经费取得专用发票，会计分录是不是这样做 借管理费用贷应付职工薪酬 (职工教育经费) 借应付职工薪酬(教育经费) 应交税费(进项税) 贷银行存款
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2020 06/18 09:54
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原分录，2022年:借:管理费用_职工教育经费 640
贷:应付职工薪酬_职工教育经费 640
现在调账，是专票，现在分录～借:以前年度损益调整 603.77
进项税额 36.23
贷:应付职工薪酬_职工教育经费 640，这样对吗
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借银行存款
贷应付职工薪酬，工会经费
借应付职工薪酬，工会经费
借管理费用负数 ，老师，工会经费返还款这样做是不是应付职工薪酬的都应该是负数，因为计提时已经这样做一次了。
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工会经费，计提时：借管理费用 贷应付职工薪酬-工会 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
返还时，是借银行存款，贷 应付职工薪酬-工会，那应付职工薪酬贷方会一直有余额吧
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老师你好，我想问一下就是嗯我们公司就是刚成立，然后需要有一个技术证，然后这个这个技术证，然后我们这个法人就去考这个技术证了，然后花了2000块钱相当于是走的培训费，然后他这个分录的话我这样做对吗？借管理费用，培训费贷应付贷应付，职工薪酬，职工教育经费借应付职工薪酬，职工教育经费贷，银行存款
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职工教育经费，福利费，工会经费的计提，是按应付职工薪酬计提吗
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查看更多- 企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012， 问题： 1.列支研发费用的工资和五险一金，其口径和A105050职工薪酬明细表的工资不同，因为A105050的工资是权责发生制，而不是收付实现制，比如，2023年12月计提的工资10000，在2024年1月才发放，这个10000元，计入2023年职工薪酬明细表的工资，但是个税要在2024年2月申报所属期2024年1月时才体现，对吗？2.社保是当月申报当月的，处理社保业务时，是否需要计提？3.如果上面个税和企业所得税工资口径理解正确，其对应关系就会错位一个月，对吗？4.但是社保是当月申报缴纳当月的，就意味着社保所属期和企业所得税职工薪酬明细表的社保相关行次的所属期是一一对应的，对吗？即2023年企业所得税年度申报职工薪酬明细表的社保相关行的数据就等于所属期2023年1至12月申报缴纳企业负担部分的社保，对吗？ 昨天
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