00:10:00
问题已解决
请问，社保实际扣款比计提的少几分钱，怎么做帐？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应付职工薪酬，其他应付款社保贷银行存款营业外收入
2020 06/18 10:46
84784966 
2020 06/18 10:49
为什么还有营业外收入？
84784966
2020 06/18 10:49
说错了，为什么还有其他应付款？
84784966
2020 06/18 10:52
老师，我们是月初扣社保，先扣社保，后发工资的
84784966
2020 06/18 10:53
如果这种情况，是不是计提社保时候，就直接计提扣社保的金额？
玲老师 
2020 06/18 11:04
其他应付款是个人部分，缴纳时记在借方
玲老师
2020 06/18 11:04
因为你计提是正确的，只是交款时少交了，所以贷方记已经要外收入，
玲老师
2020 06/18 11:04
所以贷方记入营业外收入科目，营业外收入就是少交的金额
84784966
2020 06/18 11:31
营业外收入我明白了，老师。另外，我们是先扣社保，所以个人部分我记入了其他应收款，对吗？
84784966
2020 06/18 11:32
还有，先扣社保的情况，需要计提社保吗？
玲老师
2020 06/18 11:41
先扣社保后发工资，你计入其他应收款是对的。个人社保不计提是发工资时扣
84784966
2020 06/18 11:43
不是说计提个人社保，是计提单位部分社保，用不用计提？
84784966
2020 06/18 11:43
先扣社保的，用不用计提单位部分的社保了？
玲老师
2020 06/18 11:52
单位缴纳的社保部分需要自提的
阅读 2236
描述你的问题，直接向老师提问
1835
意见反馈
