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1.待结转减负金额怎么做分录？ 2.3到5月应该给优惠了这么多，原来做的3月份4月份5月份期间多计提的社保都已经结转到本年利润里了，需要怎么办？
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您好，待结转减负金额就是国家减免社保部分的金额，应冲减管理费用。
比如3到5月计提社保10000，借管理费用-社保10000，贷应付职工薪酬10000
现在减免6000，做红冲分录，借管理费用-社保 -6000，贷应付职工薪酬 -6000，月末再正常将管理费用结转到本年利润
2020 06/19 10:56
84785039 
2020 06/19 11:39
我们做计提分的很细，是不是这样做：
先红冲原来计提的一部分社保
借：管理费用－养老 -25
……
管理费用－生育 -10
销售费用－养老 －26
……
研发费用－养老 -30
贷：应付职工薪酬
这样对不对？
做完计提后还做了研发费用的结转和本年利润的结转
本年利润是系统自动结转的
研发费用是手工结转的
这两个要不要红冲？
大海老师 
2020 06/19 11:46
你上述分录做的是正确的。后面两个不需要红冲，正常结转就可以。
比如你刚才的借方管理费用－养老 -25，月末正常结转到本年利润就可以。
84785039
2020 06/19 12:36
明白了直接红冲后也不需要做一个社保优惠的分录是嘛？
大海老师
2020 06/19 12:42
红冲部分金额，就相当于是一个社保减免优惠的分录。因为这部分减免了，所以将这部分金额冲红。
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