00:10:00
问题已解决
我们是小规模，我这个月收到一张发票，是我们公司的车加油的，请问怎么做账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，借管理费用，车辆费贷银行存款，
2020 06/19 14:22
84785045 
2020 06/19 14:27
借：管理费用-柴油费194.69
应交增值税25.31
贷：现金220
是这样吗？我们是小规模的，可我们收到的普通发票是13个点的，这个13个点我们不用缴纳税金吧
玲老师 
2020 06/19 14:30
您是小规模纳税人，不能抵扣，所以不单独寄进项税额，收到13点的发票，不影响您做帐，借管理费用贷银行存款
84785045
2020 06/19 14:32
那这个应交增值税不用写这个分录吗？
借：管理费用-柴油费220
贷：现金220
钱是用现金付的，麻烦老师帮我看一下这分录有没有错
玲老师
2020 06/19 14:50
你现在写这个分录没有错，是正确的，因为你是小规模纳税人，不能抵扣进项税额，所以不用单独写应交税费这个科目，
84785045
2020 06/19 15:33
那这个原始凭证就是发票就可以了吗
玲老师
2020 06/19 15:39
需要发票和现金的收据，
84785045
2020 06/19 19:15
老师我想补充一下，这个发票是普通发票，不是专票，只是发票税率是13个点，分录还是这个分录吗？
借：管理费用-柴油费220
贷：现金220
玲老师
2020 06/19 21:16
你好，对的。分录正确
84785045
2020 06/19 21:36
我是小规模纳税人，供应商开给我们的发票，不管是普票还是专票，都不用写应交税费这比分录，直接写借：主营业务成本 贷：库存现金
这样做账就好了，是吗？
玲老师
2020 06/19 23:28
对，因为小规模不能抵扣，所以你收到发票不单独记进项科目。是价税合计金额记成本费用。
玲老师
2020 06/19 23:29
小规模也最好不收专票，因为小规模不能抵扣。
84785045
2020 06/19 23:43
分录就写借：管理费用-柴油费 贷：库存现金
玲老师
2020 06/20 00:32
你好，分录就写借：管理费用-柴油费（统一记车辆费也可以） 贷：库存现金
阅读 2224
描述你的问题，直接向老师提问
1630
意见反馈
