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付三月份工资 借：应付职工薪酬 8643.68 贷：其他应收款-社保费 324.72 应交税费-个人所得税 9.57 银行存款 8309.39

就是3月不需要扣个税吗?为什么工资表中又出现扣个税呢?

专项附加扣除扣少了，系统中是计算为2个月专项只和，我在工资中体现的专项扣除是一个月的，所以存在误差，导致产生个税，

一、直接冲销2020年3月的工资的分录： 借：应付职工薪酬- 8643.68 贷：其他应收款-社保费 -324.72 应交税费-个人所得税- 9.57 银行存款 -8309.39 二、更正2020年3月的工资的分录： 借：应付职工薪酬 8643.68 贷：其他应收款-社保费 324.72 其他应付款——XX个人9.57 银行存款 8309.39

现在的问题是我把这9.57元做到四月份工资里面了 所以做不了冲减 4月份该人的工资分录 借：应付职工薪酬-工资 16009.57 贷：其他应收账款-324.72 银行存款-15684.85

直接在4月的工资补发就可以了。

补发了，但是会计分录不平，能帮我写下会计分录么？带金额的

借：其他应付款——XX个人9.57 贷：银行存款 9.57

这样个税也不平的啊，其次和4月份工资一起发放还能做其他应付款了么？

4月份发放时，就是做其他应付款，这个不是当月的应发工资，是增加当月的实发工资的数据。 你可以将4月汇总的工资表，我帮助你写一下分录都是可以的。

但我这是5月发4月工资时一并将这9.57一起发放的，那麻烦老师帮我写一下

你提供一下相关的工资汇总表，我可以帮助写一下分录。