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想问下大家，对于股份支付对所得税的影响，一个是当期实际确认的费用550万，一个是按照预计确认的533.33。什么条件下以550为准，什么条件以533.33为准呢
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你好。递延所得税资产的确认，是按照未来可转回的差异来确认的，这是会计准则的规定 。当期确认了550万，如果认为未来这550万可以全部实现，那就按550万确认计算递延所得税资产，如果预计未来只能实现533.33，那就按533.33来计算确认。
2020 06/19 18:12
84785033 
2020 06/20 09:01
老师，这道题特别注明是当期实际发生小于预计未来可扣除金额。如果没有说有足够的应纳税所得额用以抵扣，应该按照较小的来吗
张乐老师 
2020 06/20 09:53
这是另外一道题吗？
84785033
2020 06/20 12:17
是的老师
张乐老师
2020 06/20 14:08
是的，是按小的来，你的理解是正确的
84785033
2020 06/20 14:41
如果有足够的可供抵扣的应纳税所得额，按照实际发生的还是按照大的一项确定呢
张乐老师
2020 06/20 15:09
按实际发生的来计算。
84785033
2020 06/20 15:18
好的老师，谢谢老师
张乐老师
2020 06/20 15:26
不客气，满意请五星好评，谢谢！
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